그동안 많은 분들이 은행 예금증서와 고정연금에 대한 차이점에 대해 문의를 해 오셔서 지금부터 이 두 가지의 차이점에 대해 자세히 살펴보겠습니다. 고정 연금(Fixed Annuity)과 예금증서(Certificate of Deposit or Bank (CD))는 두 가지 모두 공통으로 보장된 이자를 제공하지만 대체로 고정 연금의 이자율이 높은 편입니다. 그중 가장 큰 장점은 고정 연금은 인출 시 세금 연기와 평생 소득 옵션을 제공한다는 것입니다. 반면에 CD의 장점은 더 유동적이며 만기일이 짧은 편이나 두 가지 모두 주식 시장의 위험에 노출되지 않는 안전한 투자 방법입니다. 다음은 연금과 CD의 4가지 주요 특징을 적어봅니다. 고정 연금과 CD는 1-과세 시기, 2-유동성, 3-이자율 4- 기간 종료 시 옵션 등 작동 방식에 상당한 차이가 있으니, 지금부터 차이점을 살펴보겠습니다.
1. 과세 시기 (Taxation period)
고정 연금과 CD에서 발생하는 이자는 항상 소득으로 과세 대상이 되지만 납부해야 할 세금 시기에는 큰 차이가 있으며 고정 연금은 일반적으로 세금이 연기되기 때문에 자산을 키우는 데 있어서 큰 장점이 될 수가 있습니다. 즉, 계약 내의 모든 수입은 매년 소득으로 보고되지 않으나 결국은 돈을 인출할 때 해당 수입에 대해 세금을 내야 합니다.
이를 통해 연금 소득이 세금 신고서에 반영되는 시점을 어느 정도 통제할 수 있으므로 혜택이 됩니다. 그러나 CD 이자는 매년 과세 대상이며 연간 이자는 매년 계산되어 양식 1099-INT에 보고됩니다. 그러나 만약에 CD를 개인연금 계좌(IRA)와 같은 세금 연기 계좌에 보유하고 있다면 IRA 자체가 세금을 연기시키기 때문에 이러한 특징은 그다지 중요하지 않을 수 있습니다. 이 경우 일반적으로 IRA에서 분배금을 받을 때만 세금을 내야 합니다.
2. 유동성 (Liquidity)
CD를 선호하는 이유 중 하나는 바로 유동성이며 자산을 현금으로 쉽게 전환하고 사용할 수 있기 때문입니다. 고정 연금과 CD 모두 기간이 끝나기 전에 인출하면 다양한 유형의 벌금이 부과될 수 있다는 것도 명심해야 하며 고정 연금에는 종종 해지 수수료 기간이 있다는 점도 기억해야 합니다. 계약서에 명시된 해지 수수료 기간(일반적으로 3~10년) 동안 돈을 인출하면 수수료나 벌금이 부과될 수 있으며 해지 수수료는 일반적으로 인출 금액의 일정 비율입니다. 그러나 일부 고정 연금 계약은 59 ½ 세 이상일 경우 해지 수수료가 적용되기 전에 매년 잔액의 일정 금액(예: 최대 7-10%)을 인출할 수 있도록 허용하며 CD에는 이자 벌금이 부과되며 특히 자금을 조기에 인출하면 일반적으로 몇 개월 분의 이자 수입에 해당하는 이자 벌금을 내야 합니다.
3. 이자율 기간 (Interest Rate Period)
고정 연금의 이자율 기간은 일반적으로 CD 기간보다 길고 고정 연금 이자율은 종종 초기 기간 동안 설정되지만, 이후에는 변동될 수 있습니다. 고정 연금의 이자율은 보장 기간 이후에 변동되지만, 이자율은 계약에서 보장하는 최소 이자율보다 낮아지지 않아 이는 저금리 환경에서 매우 유익하며 또한 다년 보장 연금(Multi-Year Guaranty Annuity (MYGA))이라는 특정 유형의 고정 연금은 지정된 보유 기간 동안 고정 이자율을 제공합니다. CD 이자율은 계약된 기간 동안 고정되지만, 받을 수 있는 이자율은 구매 시점의 이자율 환경에 따라 크게 달라지고 기간이 끝나면 CD를 갱신할 수 있지만 업데이트된 이자율이 적용됩니다.
4. 만기 시 인출 옵션 (Withdrawal options on maturity)
예금증서에 비해 고정 연금은 특히 은퇴 시 돈을 인출하는 데 더 많은 옵션을 제공합니다. 고정 연금을 일시금으로 받을 수도 있지만 연금화하여 지정된 연수 동안 정기 지급을 받거나 평생 보장 지급을 받을 수도 있습니다. CD의 잔액은 일시금으로 반환됩니다. CD가 만기일에 도달하면 원금과 누적 이자를 인출하거나 동일하거나 다른 기간과 새로운 이자율로 CD의 일부 또는 전체를 갱신할 수 있습니다. 고정 금리, 고정 지수 및 다년 보장과 같은 다양한 유형의 고정 연기 연금은 어떤 사람에게는 적합합니다. 고정 연금을 최대한 활용하려면 각각의 구조를 이해하고 장기 금융 계획에 어떻게 부합하는지 파악하는 것이 중요합니다.
▲고정 연금의 장단점
고정 연금은 가까운 미래에 돈을 사용할 필요가 없고 세금 연기를 원하는 사람들에게 더 적합할 수 있으며 고정 연금의 장점은 세금 연기 수익과 평생 소득 옵션의 가능성이나 장기적 시간적 지평이라고 봅니다. 소득세를 연기하는 것의 이점이 있을 뿐만 아니라 연기 보상 플랜에 저축한 돈도 세금이 연기되어 늘어납니다. 그러나 고정 연금의 단점은 조기 인출 시 해지 수수료가 부과되며 단기 목표에는 적합하지 않습니다.
▲예금 증서의 장단점
CD는 만기 기간이 짧은 경우가 많기 때문에 단기 목표에 도달하는 데 더 적합하지만, 세금 연기나 평생 소득 옵션은 제공하지 않는 단점도 있습니다. 예금증서 장점은 더 높은 유동성, 조기 인출 시 이자 패널티, 해지 수수료가 없으며 단기 재정 목표 지원과 FDIC 또는 NCUA 보험 보호를 받습니다.<*>
