암 수술 등으로 인해 사망할 경우, 은퇴 구좌나 브로커 계좌에 들어 있는 돈은 어떻게 될까.
은퇴 구좌나 투자 계좌에 적어 놓은 베네피셔리(수혜자)가 있다면 해당 금액은 그 사람에게 바로 넘어간다. 이는 계좌 개설 시 맺은 계약에 따라 관리 회사와 가입자 간의 합의로 이루어지는 것이며, 별도의 법원 절차를 거치지 않는다.
반면, 공증 재산(probate asset)은 고인이 별도로 수혜자를 지정하지 않았거나, 부동산처럼 에퀴티가 쌓인 재산이 해당된다. 이런 재산은 고인이 아무런 조치를 취하지 않은 상태에서 사망하면 법원 절차를 통해 자녀 등 상속인에게 분배된다.
또한, 재산이 트러스트에 포함되어 있고 수혜자가 지정되어 있다면 비공증 재산(non-probate asset)으로 간주된다.
빚 문제도 중요한 고려 사항이다. 만약 고인이 남긴 빚을 갚을 공증 재산이 없다면, 채권자는 비공증 재산을 통해서만 변제를 요구할 수 있다. 캘리포니아 오렌지카운티 세무법인‘라이트 포드 영’은“카드빚 등 채무가 있는 상태에서 공동 명의 계좌에 돈을 넣었다면, 카드사는 해당 재산에서 채무를 회수하기 위해 소송을 제기할 수 있다”고 설명했다.
그렇다고 해서 자녀에게 빚이 넘어가지는 않는다. 상속 재산 내에서 변제할 돈이 없다면 채무는 자동으로 소멸된다. 다만, 번복 가능한 리보커블 트러스트(revocable trust) 내 재산은 여전히 채권자가 접근할 수 있으며, 번복할 수 없는 일리보커블 트러스트(irrevocable trust)만 채무 청구에서 제외된다.
연방거래위원회(FTC)는 채권자가 오전 8시 이전 또는 오후 9시 이후, 이메일·문자 등을 통해 독촉할 수 없다고 명시하고 있다.
결론적으로, 은퇴 구좌나 투자 계좌를 개설할 때 수혜자를 지정하고, 적절한 트러스트 설계를 해놓으면 사망 시 자녀에게 재산이 원활히 이전될 수 있으며, 빚 문제로 상속인에게 부담이 돌아가지는 않는다.<*>
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