국세청(IRS)이 2026년 401(k) 퇴직연금 납입 한도를 인상한다고 발표하면서 직장인들의 노후 준비 전략에도 변화가 예상된다.
IRS가 지난 13일 공개한 자료에 따르면, 내년부터 직원 최대 납입 한도(employee deferral limit)는 올해의 2만3,500달러에서 1,000달러 늘어난 2만4,500달러로 조정된다. 이번 조정은 401(k)를 비롯해 403(b), 대부분의 457 플랜, 그리고 연방 TSP(Thrift Savings Plan)에도 동일하게 적용된다.
고령층 위한‘추가 납입’도 상향
이번 발표에는 고령층의 저축을 돕기 위한 추가 납입 한도(Catch-Up Contribution) 조정도 포함됐다.
50세 이상 추가 납입 한도: 2025년 7,500달러에서 8,000달러로 500달러 인상.
60~63세 특별 추가 납입 한도: Secure 2.0 법안에 따라 별도 규정이 유지되며, 2026년에도 1만1,250달러로 동일 적용.
이로써 60~63세 참가자들은 기본 한도 2만4,500달러와 추가 납입분을 더해 3만5,750달러 이상을 적립할 수 있는 셈이다.
한도는 올라가지만… 실제 저축률은 낮은 수준
그러나 납입 한도가 인상되고 있음에도 불구하고, 실제로 최대 한도까지 저축하는 참여자는 많지 않은 것으로 나타났다.
뱅가드(Vanguard)의‘2025 미국 저축 현황 보고서’는 2024년 기준 401(k) 참가자 중 한도를 가득 채운 비율이 14%에 불과했다고 지적했다. 피델리티 인베스트먼트의 분석 또한 2025년 2분기 기준 직원·고용주 부담금을 포함한 평균 저축률이 14.2%였다고 밝혔다.
전문가들은“한도 인상은 긍정적이지만, 많은 근로자들이 생활비 부담으로 실제 저축률을 끌어올리지 못하고 있다”고 분석한다.
연방정부 셧다운 직후 발표… 인플레이션 조정 이어져
이번 IRS의 조치는 도널드 트럼프 대통령이 미 역사상 가장 긴 연방정부 셧다운을 종료하는 임시 예산 법안에 서명한 직후 나왔다. 또한 IRS가 2026년 연방 소득세 등급 및 자본 이득세 등 인플레이션 조정 내용을 발표한 지 한 달 만에 추가로 공개된 조치라는 점에서도 주목된다.
전문가들은“IRS의 연속적 발표는 내년 재정 정책의 큰 흐름을 예고하는 신호”라며“변화된 한도를 미리 확인하고 향후 저축 계획을 재점검해야 한다”고 조언했다.<*>
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