자기 주도 IRA (self-directed IRA) 를 사용한 부동산 투자-<COMPASS> 조나단 김-

   IRA로 부동산에 투자 할 수 있습니까?  네.  실제로, IRS는 투자자가 항상 퇴직 계좌에 부동산을 보유 할 수 있도록 허용하고 있습니다.  임대를 위한 단독 주택, flip을 위한 부동산 또는 multi-unit이나 상업용 부동산을 소유한 LLC 등에 투자 할 수 있습니다.

   그러면 왜 많은 분들이 왜 이것에 대해  들어 본 적이 없는지요. 이는 IRA의 주요 공급하는 은행과 전통 금융 기관이 일반적으로 부동산이 공개적으로 거래되는 주식이나 REIT보다 처리 및 관리하는 데 더 많은 작업이 필요하기 때문에 고객의 투자 옵션을 금융 상품으로 제한하기 때문입니다.   

   다시 말해, 대부분의 IRA를 관리하는 중개 및 보험 회사는 IRA를 공개적으로 거래하는 주식, 뮤추얼 펀드 및 연금처럼 판매하는 물건으로 제한합니다.  우리는 항상 IRA에서 부동산을 소유할 수 있었지만, 그것을 허용하는 IRA 관리인(custodian)은 거의 없었으며 결과적으로 그만큼 널리 알려지지 않았습니다.  

   IRA는 어떤 종류의 부동산을 소유 할 수 있습니까?

   IRA는 임대를 위한 단독 주택 부동산을 소유할 수 있습니다. IRA는 flip 할 부동산을  소유 할 수 있습니다.  IRA는 상업적 부동산이나 또는 다가구 주택 / 아파트를  소유한 소규모 개인 LLC에 투자 할 수 있습니다.  

   개인적으로 할 수도 있고 다른 개인이나 다른 IRA와 함께 할 수도 있습니다.  IRA는 부동산 옵션을 소유할 수 있습니다. 또한 IRA는 다른 부동산 투자가들에게 확보한 자금을 개인 투자자 또는 자금 대출 기관으로 대출 할 수 있습니다. 하지만 개인용도 또는 자격이 없는 특정 가족 구성원이 사용할 부동산을 구매할 수는 없습니다. IRA가 소유한 자산은 항상 투자목적으로 보유해야 합니다.

   요약하면, 투자 목적으로 소유 한 모든 부동산은 IRA가 소유 할 수 있습니다. 실제로, IRA에 대해 제한된 투자 자산은 생명 보험, 수집 가능한 품목 (예 : 예술품, 골동품 자동차) 및 s-corporation 주식입니다. 

   자기 주도  IRA LLC를 사용하여 부동산 구매의 이점

   부동산은 자기 주도 투자자들 사이에서 가장 인기 있는 퇴직 투자 중 하나입니다. 한 가지 주요 이유는 변동성이 큰 주식 시장에서 하룻밤 사이에 사라질 수 있는 주식 대신 부동산은 꾸준한 임대 수입을 창출하는 유형 자산이기 때문입니다. 그리고 주식처럼 시세가 올라갈 기회도 많습니다.  

   아마도 자기 주도 IRA를 사용하여 부동산을 구매할 때 얻을 수 있는 가장 큰 혜택은 잠재적인 세금 혜택에서 찾을 수 있습니다.  IRA에 대한 주식 투자의 경우와 마찬가지로,  출금 당일까지 세금 유예 소득으로부터 혜택을 받습니다. 또는 부동산이  Roth IRA에 있는 경우 투자 이익은 모두 면세로 철회 할 수 있습니다.

   예를 들어 SDIRA (self-directed IRA)로 condo를 $400,000에 구매해  매달 $2,000을 Rent로 받다가 3년 뒤 $500,000에 판매한다고 가정하십시오. 이 경우 $100,000 appreciation에 대한 세금과 3년 동안 받은 $72,000  rent에 모든 세금이 연기됩니다. 이제는 $572,000으로 더 큰 condo나 town home을 사셔서 더 많은 Rent를 받고 더 많은 appreciation을 기대할 수 있습니다.  복잡한 1031 exchange를 할 필요도 없이 말입니다.

   자금을 인출하기 위해 59½ 세가 될 때까지 기다려야 합니다. 그렇지 않으면 조기 인출 벌금이 부과되며 인출은 세금 신고 시 일반 소득으로 포함됩니다. 그러나 활동적인 투자자는 IRA의 세금 유예 상태를 유지하면서 자산을 구매, 판매 또는 전환하고 한 프로젝트에서 다른 프로젝트로 자금을 옮길 수 있습니다.

   IRA에 부동산을 소유하려면, 자기 주도 IRA (self-directed IRA)를 establish 해야 합니다.  현재 IRA 제공자 (또는 이전 고용주 401 (k))에서 self-directed IRA를 전문적으로 다루는 제공자(custodian)에게 자금을 이체해야 합니다. 

   세금 혜택을 받기 위해서는 항상 따라야 하는 중요한 규칙들이 있습니다. 자기 주도 IRA는 상당히 복잡할 수 있음으로, 전문적이고 평판이 좋은 부동산 IRA 관리인을 두어 그들의 know how를 이용하는 것이 중요합니다. 예를 들어, 관리인은 복잡한 IRS 세금 코드를 이해하는 데 도움을 줄 수 있고 처벌을 피하기 위해 확립된 프로세스를 제고하는 등 수많은 혜택을 받을 수 있습니다.

요즘은 self-directed IRA를 down payment로 융자를 해주는 lender도 생겨나서 투자할 수 있는 기회가 더 많아졌습니다. 

더 자세한 내용이 필요하시거나 상담이 필요하시면 연락 주십시오.<*>

   문의 (818) 949-8220