유산 상속 계획 -윤희재 변호사-

   ▲ 유산 상속 계획: 기본 사항 알기 (Estate Planning: Know the Basics)

   유산 상속 계획을 시작할 때 가장 먼저 해야 할 일은 자신이 소유한 자산의 목록을 작성하는 것입니다. 막상 목록을 작성해보면 귀하가 가진 모든 유형 및 무형 자산에 놀랄 수 있습니다. 몇 가지 가치를 추정하되 집에 대한 감정과 소유한 어카운트의 명세서를 받으십시오. 

 

   ▲ 유언장 vs 신탁: 차이점은 무엇입니까? (Wills vs. Living Trusts: What's the Difference?)

   유언장(Wills)은 재산 처분에 대한 의사를 표현하는 서면 문서로 미성년 자녀의 보호자를 지명할 수 있으며 사망 후 유효합니다. 신탁(Living Trusts)은 귀하의 이익을 위해 수탁자가 자산을 보유, 관리하는 법적 수단으로 여러 종류가 있습니다.

   유언장은 공인 법원 관리자가 검토하는 유언 검인을 거치는데, 이는 많은 비용이 드는 긴 절차이며 평균적으로 검인을 통과하는 비용은 유산 가치의 5~20%입니다. 그러나 신탁은 검인을 통과할 필요가 없습니다.

   유언장은 변호사를 통해 작성해야 합니다. 유언장은 사후에 고인의 유산을 관리할 유언 집행인을 명시하는데, 상세하게 특정 자산에 대한 특정 상속인의 이름을 지정할 수도, 광범위하게도 작성할 수 있습니다. 특히, 자녀의 후견인을 지명하는 것에 대해 생각하고 자녀의 양육에 대한 소망을 문서화하십시오. 유언장은 비교적 간단한 유산 계획이 있는 경우 도움이 될 수 있습니다.

 

   ▲ 검인을 피하기 위해 신탁을 고려하십시오 (Consider a trust to avoid probate)

   가장 기본적인 신탁은 귀하의 금융 자산을 관리하고 수혜자로 설정할 사람을 지정하는 법적 구속력이 있는 문서이며, 유언장과 함께 귀하가 고인이 된 후에도 자산이 적절하게 처리되도록 할 수 있습니다.

신탁 문서 초안을 작성하기 위해서 귀하는 주법에 대한 지식을 갖춘 변호사를 고용하여 재산에 대해 행동할 권한을 부여한 수탁자를 선택할 수 있습니다. 신탁이 취소 가능한 경우, 귀하는 이를 취소하고 수탁자를 변경할 권리를 유지할 수 있습니다. 신탁은 공문서가 아니기 때문에 귀하의 유산에 이의를 제기하기가 더 어렵습니다. 리빙 트러스트를 사용하면 재정 문제를 관리할 수 없는 경우 대리인을 선택할 수 있습니다.

   신탁은 자산 보호 수준이 다른 다양한 목적을 위한 다양한 유형이 있습니다. 또한 장기 치료를 위해 Medi-Cal이 필요한 경우 Medi-Cal 복구로부터 자산을 보호하기 위한 매우 구체적인 신탁이 있습니다.

 

   ▲ 다른 계정을 살펴보세요 (Take stock of other accounts)

   IRA 및 사망 계좌 이체와 같은 투자 계정을 통해 수혜자를 지정할 수 있습니다. 1차 수혜자가 자신의 지분을 포기할 수 없는 경우와  포기하는 경우를 대비해 1차 수혜자와 2차 수혜자를 설정합니다.

 

   ▲ 기타 주요 문서 (Other key documents)

   귀하가 할 수 없을 때 당신을 위해 건강 결정을 내릴 수 있도록 권한을 부여하는 건강 관리 대리인을 고려하십시오. 그리고 재정 위임장을 통해 다른 사람이 귀하의 재정 문제를 관리할 수 있습니다. 지정된 대리인은 청구서 및 세금 납부, 자산 관리 등 귀하를 대신할 수 있습니다.

   물론 이 모든 것은 시작에 불과합니다. 위에 명시한 것보다 훨씬 많은 규칙과 고려 사항이 있습니다. 

   우리의 인생도 바뀌고 법률 및 규정도 변경되며 이러한 변경 사항은 귀하의 상황에 영향을 미칠 수 있으므로 유산 상속 계획도 바뀌어야 합니다. 사후에 귀하의 재산이 어떻게 처리되는지에 대해 손 놓고 기다리지 마시고, 귀하가 건재하고 능력 있을 때 유산 상속을 계획하십시오. 귀하가 마음속에 그리는 내일은 오늘의 계획에서 시작됨을 기억하시길 바랍니다.<*>