세금 연기의 진실들 (The truth about tax deferral) -이하정 재정설계사-

   그동안 세금 연기가 자산 성장 계획이나 또한 은퇴자금관리에 있어서 얼마나 유익하다는 점을 여러 차례 언급해 왔습니다. 얼마나 많은 구독자분들이 잘 이해를 하고 실제 활용을 하고 있는지 모르지만, 아직도 이해가 약간 부족한 분들에게 다시금 전하고 싶은 심정으로 이 기사를 써 봅니다. 소득세 연기가 고율 환경에서 고객에게 어떻게 도움이 될 수 있는지 설명해 드리려 하지만, 쉽게 이해되지 않는 분들이 있을것이라 생각이 됩니다.  

   미래에 있어서 고소득을 기대하지 않는 경우라면 소득세를 지연시키게 될 때 혜택이 될 수 있다는 사실을 다시 한번 강조하면서 기사를 준비해 보려고 합니다. 이자율 상승으로 인해 일부 납세자들은 일반 소득이 늘어나고 세금도 더 많이 부과될 수 있습니다. 또한 세금 끌림(Tax drag)은 세금으로 인해 잠재 소득이 감소가 될 뿐입니다(세금 끌림은 세금이 보호되는 투자 수단과 그렇지 않은 투자 수단의 차이를 설명할 때 일반적으로 사용됨). 또한 투자 자산이 증가하는 속도에 영향을 미칠 수 있습니다.

   이자율이 상승함에 따라 투자자들은 더 높은 연방세에 직면하게 될 수 있으며 잠재적으로 순 투자 소득세 (NIIT)의 적용을 받을 수 있을 뿐만 아니라 사회보장세 및 메디케어 파트 B Medicare Part B및 D 벌금에 대한 임계값 제한을 받을 수도 있기에 세심하고 면밀한 연구가 필요하며 꼭 전문가와 상담을 하기를 권해봅니다.  여러 가지 소득세 연기 플랜을 통해 고객들은 이익 인식을 시기와 함께 통제할 수 있으며, 올바르게 활용할 경우 결과적으로 세금 비용을 줄이거나 완화하는 데 많은 큰 도움이 될 수 있습니다.

   세금 연기로 혜택을 받을 수 있는 고객의 예

   대부분의 경우 지금 현재는 소득이 지속적으로 높아지고 은퇴 후 소득은 줄어지게 마련(특별한 경우만 빼면)입니다. 소득이 가장 높은 해에 일부 부부는 현재 고소득자이지만, 은퇴 후에는 더 적은 소득이 필요할 것으로 예상합니다. 

   이 그룹의 경우 세금 연기를 통해 소득이 가장 높은 연도 동안 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 퇴직 시,  경상소득 분배를 통제하는 능력을 관리할 수 있습니다. 적격 계정이 이미 최대한도에 도달한 경우 이연 연금을 고려해 볼 수 있는 또 다른 옵션이 될 수 있습니다(Roth 계정은 이 그룹에 대해 면세 배포금을 생성할 수 있다는 점을 기억하십시오).

   세금 관리를 원하는 퇴직자 

   어떠한 퇴직자들은 투자를 원하지만 1099를 추가하는 것을 꺼립니다. 이 그룹의 경우 세금 연기 연금의 추가 세금 연기는 자산 증가에 대한 현재 과세를 연기하는 데 큰 도움이 될 수 있습니다. 때론, 성장에 대한 열망과 시장에 대한 우려가 동시에 있는 사람들을 위해 일부 세금 이연 변액 연금은 추가 비용으로 원금 또는 소득 보호를 제공합니다. 많은 고객은 고용주 후원 은퇴 계획401(k), 403(b), 457(b), SEP-IRA 및 SIMPLE IRA와 같은 고용주 후원 플랜이 제공하는 연기에 대해 잘 알고 있습니다. 

   이 계획은 고객에게 세금 이연 성장을 제공합니다. 대규모 적격 계좌 및/또는 기타 상당한 자원을 보유한 사람들에게는 한 가지 단점이 있을 수 있습니다. IRS는 계좌 소유자가 73세가 된 후 연간 필수 최소 분배(RMD)를 요구합니다. 이는 불필요한 추가 일반 소득이 부적절한 시기에 분배된다는 의미가 될 수도 있습니다. 로스 계정. Roth IRA 및 Roth 401(k), Roth 403(b) 및 Roth 457(b)과 같은 고용주 계획의 지정된 Roth 계정은 세금 유예 성장과 면세 분배를 제공합니다(계정이 자격을 갖춘다고 가정). 내국세법(IRC)에 따라 적격 면세 분배금은 수정된 총소득 기준에 영향을 미치지 않으며 사회 보장 잠정 소득 계산이나 메디케어 소득 관련 월별 조정 금액(IRMAA) 벌금에 부정적인 영향을 미치지 않습니다. Roth IRA는 계좌 소유자에게(RMD)에 해당하지 않고 추가로 소득세를 면제받을 수 있는 혜택을 누리게 되는 프로그램이기 때문입니다. 

   과세 연기 연금- Tax Deferral Annuities 

   일부 고객의 경우 세금 유예 연금은 투자 자산에 대한 세금을 연기할 수 있는 추가적인 방법을 제공합니다. 이는 특히 현재 투자 소득으로 생활하고 있지 않고 세금 목적으로 소득 인식 시기를 통제하려는 경우에 해당됩니다. 일반적으로 적격 계정에 먼저 자금을 조달해야 하지만 일부 고객은 이 옵션의 혜택을 누릴 수 있습니다. (적격 계좌와 같이 과세 이연 연금 자금에 대한 접근은 59½세 이전에 제한된다는 점을 기억하십시오.) 적격 Roth Plan계정을 제외하고 위 계정의 분배금은 일반 소득으로 간주하며 일반적으로 자본 이득율보다 높은 세율로 과세합니다. 

   지금은 고객의 1099를 확인하고 연기가 적절한지 결정할 좋은 기회일 수 있습니다. 오늘날 환경에서 세율이 상승할 가능성이 있는 상황에서 이연은 세금 부담을 관리하고 더 많은 고객이 목표를 달성하는 데 도움이 될 수 있습니다.